Warum ein Tiny House besser abschreibt als alles andere
Wer in Deutschland Steuern sparen will, denkt meist an Immobilien. Doch wer eine Eigentumswohnung kauft, schreibt sie 50 Jahre lang mit 2 % ab. Der Steuereffekt tröpfelt – anstatt zu fließen. Ein Tiny House auf Vlemmix Trailer spielt in einer völlig anderen Liga.
Der Grund: Ein Tiny House auf einem straßenzugelassenen Trailer ist kein Gebäude, sondern ein bewegliches Wirtschaftsgut. Das öffnet drei Abschreibungshebel gleichzeitig, die bei klassischen Immobilien schlicht nicht existieren: den Investitionsabzugsbetrag (IAB), die Sonder-AfA und die degressive AfA.
IAB
50 %
des Kaufpreises im Vorjahr absetzen
Sonder-AfA
40 %
zusätzlich im Kaufjahr
Deg. AfA
30 %
auf Buchwert im Kaufjahr
Tiny House vs. ETW vs. PV-Anlage: Steuervergleich
| Kriterium | Tiny House | ETW | PV-Anlage |
|---|---|---|---|
| AfA-Zeitraum | 8 Jahre | 50 Jahre | 20 Jahre |
| IAB möglich | Ja (50 %) | Nein | Ja (50 %) |
| Sonder-AfA (40 %) | Ja | Nein | Nein |
| Sofortabschreibung | Bis 70 % | Nein | Bis 50 % |
| Passives Einkommen | 720 €/Monat | Miete − Kosten | Einspeisevergütung |
| Verwaltungsaufwand | Vollautomatisch | Hoch | Gering |
Die optimale Steuerstrategie in 4 Schritten
Steuersituation analysieren
Lass deinen Grenzsteuersatz für das laufende und das kommende Jahr ermitteln. Je höher dein Grenzsteuersatz, desto wertvoller ist die Abschreibung. Bei 42 % Spitzensteuersatz spart jeder Euro Abschreibung 42 Cent.
Ideal: Jahr mit außergewöhnlich hohem Gewinn (Unternehmensverkauf, Boni, starkes Geschäftsjahr)
IAB im Vorjahr bilden
Dein Steuerberater trägt in der Anlage EÜR oder Bilanz den IAB ein. Bei 80.000 € geplantem Kaufpreis sind das bis zu 40.000 € IAB – was bei 42 % Steuersatz ca. 16.800 € Soforterstattung ergibt.
Frist: Die Steuererklärung muss eingereicht werden, bevor der Steuerbescheid bestandskräftig wird
Tiny House im Kaufjahr erwerben
Du kaufst direkt beim Hersteller (Vlemmix Trailer). Das Tiny House wird per Kaufvertrag und Fahrzeugbrief (VIN/FIN) als bewegliches Wirtschaftsgut dokumentiert. TinyInvest begleitet diesen Prozess vollständig.
Belege sichern: Kaufvertrag, Übergabeprotokoll, Fahrzeugbrief, Aufstellgenehmigung
Sonder-AfA + degressive AfA im Kaufjahr
Im selben Jahr: Sonder-AfA (40 %) auf den um den IAB reduzierten Kaufpreis plus degressive AfA (30 %). In der Summe über 70 % Sofortabschreibung im Kaufjahr. Ab dem Folgejahr fließen die Mieteinnahmen.
Mieteinnahmen versteuern: 40 % der Nettomieteinnahmen müssen als Einkünfte aus V&V angegeben werden
Für wen lohnt sich das besonders?
Selbstständige & Freiberufler
Hohe Gewinne, schwankende Einnahmen – der IAB gleicht Spitzenjahre aus und spart genau dann, wenn der Grenzsteuersatz am höchsten ist.
GmbH-Gesellschafter & Unternehmer
Im Betriebsvermögen abgeschrieben reduziert das Tiny House den Körperschaftsteuer- und Gewerbesteueraufwand zusätzlich.
Gut verdienende Angestellte
Ab 35 % Grenzsteuersatz (ab ca. 62.000 € zvE für Ledige) ist der Steuereffekt relevant – auch ohne eigenes Gewerbe über Vermietungseinkünfte.
Portfolioinvestoren
Wer mehrere Tiny Houses kauft, kann IAB und AfA gestaffelt einsetzen und so jedes Jahr Steuerersparnisse erzielen.