Tiny House als Kapitalanlage für Selbstständige — §7g IAB für jeden Berufsstand
Ob Arzt, Rechtsanwalt, Softwareentwickler oder Einzelunternehmer — wer betriebliche Einkünfte hat, kann den §7g Investitionsabzugsbetrag nutzen. Das bedeutet: bis zu 39.500 € Steuerabzug im Jahr vor dem Kauf, Sonder-AfA 40 % im Kaufjahr, und monatlicher Cashflow ohne aktiven Aufwand. Welches Profil passt zu dir?
Dein Berufsprofil
Wähle deine Zielgruppe
Niedergelassene Ärzte & Freiberufler
Bis zu 45 % Spitzensteuersatz, kein Arbeitgeber der investiert, keine Zeit für aktives Portfolio-Management. Der §7g IAB ist das passende Instrument.
Anwälte, Architekten, Berater & Co.
Rechtsanwälte, Architekten, Steuerberater, Ingenieure — alle mit Einkünften nach §18 EStG sind direkt §7g-berechtigt. Hohe Steuerlast, wenig Zeit.
Entwickler, DevOps & Tech-Consultants
Effektivsteuersatz 40–45 %, Gewinne parken auf dem Konto, Projekte lassen kein aktives Investment zu. §7g IAB + Tiny House = passiver Sachwert ohne Aufwand.
Einzelunternehmer & Personengesellschaften
Gewerbesteuer + ESt drücken auf echte Rendite. Einzelunternehmer, GbR/OHG/KG und GmbHs sind §7g-berechtigt — GmbHs über §8 KStG, mit anderem Steuerhebel.
Das gemeinsame Modell
Was alle Berufsgruppen verbindet
Alle vier Gruppen — Ärzte, Freiberufler, IT-Freelancer und Unternehmer — nutzen denselben Steuerhebel: den §7g Investitionsabzugsbetrag. Das Tiny House auf einem Vlemmix-Trailer ist ein bewegliches Wirtschaftsgut mit Fahrzeugidentifikationsnummer — damit eindeutig §7g-fähig. Kein anderes Investitionsprodukt in dieser Preisklasse bietet denselben Vorzieheffekt.
Rechenbeispiel: €79.000 Tiny House, 42 % Grenzsteuersatz
IAB im Vorjahr: 50 % × 79.000 € = 39.500 € Abzug → ca. 16.590 € Steuerersparnis noch vor Lieferung. Im Kaufjahr: Sonder-AfA 40 % (31.600 €) + degressive AfA 30 % (23.700 €). Gesamtsteuervorteil in Jahr 1 und 2: bis zu 25.000–30.000 € — dazu monatliche Mieteinnahmen ab Betriebsaufnahme.
So läuft es ab — 3 Schritte
IAB bilden
Bis zu 50 % des geplanten Kaufpreises im Jahr VOR dem Kauf steuerlich abziehen. Bei einem 79.000 €-Objekt = 39.500 € Sofortabzug.
Tiny House kaufen
Sonder-AfA 40 % + degressive AfA 30 % im Kaufjahr on top. Das Tiny House ist ein bewegliches Wirtschaftsgut — §7g ist eindeutig anwendbar.
Cashflow kassieren
40 % der Nettomieteinnahmen monatlich. tiny Escapes übernimmt alles: Buchungen, Reinigung, Wartung, Abrechnung. Kein aktiver Aufwand.
§7g-Berechtigung je Berufsgruppe
| Berufsgruppe | Einkunftsart | §7g IAB | Hinweis |
|---|---|---|---|
| 🏥 Niedergelassener Arzt | §18 EStG | ✅ Direkt | Gewinngrenze 200.000 € beachten |
| ⚖️ Rechtsanwalt / Architekt | §18 EStG | ✅ Direkt | Volle 50 % im Vorjahr nutzbar |
| 💻 IT-Freelancer (Gewerbe) | §15 EStG | ✅ Direkt | Häufigste Form bei Entwicklern |
| 💻 IT-Freelancer (freiberuflich) | §18 EStG | ✅ Direkt | FG-Urteile: Softwareentwicklung oft freiberuflich |
| 🏢 Einzelunternehmer | §15 EStG | ✅ Direkt | Gewinngrenze 200.000 € beachten |
| 🏢 GmbH (via §8 KStG) | Körperschaftsteuer | ✅ Direkt möglich | KSt/GewSt ~30 % statt ESt 42–45 % — persönlicher IAB oft effizienter |
| 👔 Angestellter (ohne Nebengewerbe) | §19 EStG | ❌ Nicht möglich | Steuerberater für Alternativen |
⚠ Hinweis
Alle Angaben sind Richtwerte und keine Steuerberatung. Die §7g-Berechtigung sowie die Gewinngrenze von 200.000 € sind individuell zu prüfen. Bitte konsultieren Sie einen §7g-erfahrenen Steuerberater vor jeder Investitionsentscheidung.
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